Как получить налоговый вычет на детей в 2025 году

Все, кто платит подоходный налог, имеют право на налоговые вычеты. Это льготы, которые позволяют платить НДФЛ в меньшем размере или возвращать часть потраченных на уплату налога денег.

В этом материале рассказываем о вычете, который могут получать те, у кого есть дети. Вы узнаете:

• что такое налоговый вычет на детей;
• сколько составляет налоговый вычет на ребёнка в 2025 году;
• как рассчитать вычет;
• кто его может получить;
• к каким доходам применяют вычет;
• как получить налоговый вычет на детей;
• какие документы для этого нужны;
• за какой период предоставят вычет;
• как получить вычет на детей через налоговую.

Что такое налоговый вычет на детей

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Получить вычет на детей могут налоговые резиденты РФ, которые воспитывают детей.

Чаще всего вычет действует так: с зарплаты удерживают меньший налог, пока годовой доход не достигнет 450 тысяч рублей, согласно статье 218 НК РФ. Тогда НДФЛ начинают удерживать в полном объёме — до начала следующего налогового периода. Например, если ваша зарплата составляет 60 тысяч рублей в месяц, в 2025 году вычет можно будет применять с января по август. В августе сумма доходов с начала года превысит 450 тысяч, и с сентября вычет приостановится — до января 2026 года.

Если НДФЛ платят с других доходов — например, с доходов от сдачи жилья в аренду, — вычет можно получить в следующем году через ФНС России. Об этом подробнее расскажем ниже.

Вычет можно оформлять каждый год, всё время, пока сохраняется право на него.

Сколько составляет налоговый вычет на ребёнка в 2025 году

Размер вычета — это сумма, с которой не будут удерживать НДФЛ. Она зависит от количества и статуса детей:

• на первого ребёнка — 1400 рублей в месяц;
• на второго — 2800 рублей;
• на третьего и всех последующих — по 6 тысяч рублей.

Если у ребёнка есть инвалидность, на него можно получить вычет в размере 12 тысяч рублей в месяц. Вычет по инвалидности суммируется с обычным вычетом. То есть, если это третий ребёнок в семье, вычет на него составит 18 тысяч рублей (6000 + 12 000).

При определении размера вычета учитывают общее количество детей. Например, в семье четверо детей. Первому ребёнку исполнилось 24 года (вычет на него больше не начисляют), остальные дети — школьники и дошкольники. Размер вычета не изменится: 2800 рублей на второго и по 6000 рублей на третьего и четвёртого, всего 14 800 рублей в месяц.

Как рассчитать стандартный вычет на ребёнка с зарплаты

Определить сумму, сэкономленную на налогах, можно по алгоритму:

Рассмотрим, как меняется зарплата на руки при использовании вычета. Если зарплата гросс составляет 50 тысяч рублей и с неё удерживают 13% НДФЛ, то без вычета придётся заплатить налог в размере 6500 рублей:

50 000 × 13% = 6500

С вычетом на одного ребёнка сумма изменится на 182 рубля:

(50 000 − 1400) × 13% = 6318

6500 − 6318 = 182

Таким образом, без вычета зарплата за минусом НДФЛ составляла 43 500 рублей, после применения вычета на одного ребёнка — 43 682 рубля. С вычетом на двоих детей человек получит на руки 44 046 рублей, на троих — 44 826 рублей, на четверых — 45 606 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет на детей, а кто не имеет

Право на вычет имеют все родители (в их числе приёмные и супруги одного из родителей, которые участвуют в содержании и воспитании) и опекуны детей, не достигших 18 лет (24 лет, если те учатся очно), или детей в любом возрасте, если они недееспособны, согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Вычет могут получать оба родителя. Если родитель воспитывает ребёнка один, ему положен двойной вычет. Такое может быть, если второй родитель погиб, числится пропавшим без вести или изначально не был указан в свидетельстве о рождении. Или если второй родитель отказывается от получения вычета в пользу первого родителя — по заявлению в ФНС России. При вступлении в брак первого родителя вычет снова делят на двоих.

Если в семье у родителей есть дети от первых браков, то вычет зависит от того, зарегистрирован ли брак официально. Если брак зарегистрирован, все дети считаются общими и оба супруга вправе получать на них вычеты. Право сохраняется при условии, что супруги заботятся о детях от ранних браков: содержат их или платят алименты.

Порядок детей определяют по старшинству — по датам рождения. Например, если у супругов есть по ребёнку от ранних браков, общий ребёнок будет считаться третьим.

Если брак не зарегистрирован, каждому положен вычет по количеству своих детей.

Не имеют права на вычеты те, кто не соответствует одному из условий выше. Также получить вычет не могут граждане, которые не отчисляют НДФЛ:

• пенсионеры, студенты, безработные;
• индивидуальные предприниматели (ИП) на УСН, ПСН, АУСН и НПД, а также крестьянско-фермерские хозяйства (КФХ) на ЕСХН, так как их доходы облагаются упрощённым налогом;
• самозанятые.

Кроме того, на вычет не могут претендовать нерезиденты — те, кто проживает в стране меньше 183 дней в году.

К каким доходам применяют вычет

Вычет применяют к доходам, которые относят к основной налоговой базе физических лиц по НДФЛ, согласно пункту 2.1 статьи 210 НК РФ.

Например, к таким доходам относят:

• заработную плату, больничные, премии, отпускные, некоторые виды материальной помощи, командировочные свыше лимитов, то есть все выплаты от работодателя, если вы работаете официально;
• доходы от сдачи имущества в аренду — если сдаёте помещения, квартиру или автомобиль по официальному договору как физлицо (статья 208 НК РФ);
• вознаграждение по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

То есть при расчёте учитывают весь совокупный доход физических лиц за календарный год, кроме сумм, которые освобождены от налога согласно статье 217 НК РФ: пенсий, пособий, алиментов и так далее. И кроме сумм доходов, которые не являются объектом по НДФЛ. Например, это компенсация морального вреда (пункт 7 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации», утверждённого Президиумом Верховного суда РФ 21.10.2015).

Как получить налоговый вычет на детей

Если у работодателя есть сведения о детях, он предоставит вычет автоматически. Если нет — надо подать заявление работодателю. Единой формы для этого заявления нет, его можно написать в свободной форме.

В заявлении нужно указывать всех детей, даже если старшие уже выросли и вычет на них вы получать не сможете, — чтобы работодатель правильно рассчитал суммы.

К заявлению прикладывают документы, которые подтверждают право на вычет. Пакет документов зависит от ситуации. Работодатель рассматривает заявление и одобряет, а потом каждый год автоматически начисляет вычет.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета на детей

Набор документов может различаться. Вот примерный список:

• паспорт родителя;
• копия свидетельства о рождении детей, документы об опеке и попечительстве или усыновлении;
• свидетельство о браке (или документы, которые подтверждают, что родитель один, — свидетельство о смерти супруга, выписка из решения суда о статусе безвестно отсутствующего или паспорт без отметки о регистрации брака);
• справка из вуза (если ребёнку больше 18 лет и он учится очно);
• справка об инвалидности (если ребёнок имеет инвалидность первой или второй группы);
• заявление родителя об отказе на вычет в пользу другого родителя со справкой о доходах и налогах физического лица (бывшая справка 2-НДФЛ), если родители приняли такое решение;
• справка об алиментах — если супруги в разводе.

В первую очередь документы должны подтверждать степень родства, возраст ребёнка и факт того, что родитель принимает участие в его содержании. То есть обеспечивает полностью или частично — например, платит алименты.

За какой период предоставят вычет

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, оформить вычет можно с месяца рождения, усыновления или взятия под опеку ребёнка либо с месяца заключения брака с родителем (приёмным родителем, усыновителем). Вычет предоставляют с момента подачи заявления.

Например, если ребёнок родился в начале года, а вы подаёте заявление в середине года, работодатель пересчитает и перераспределит НДФЛ за весь период. Он удержит меньший НДФЛ за месяцы с момента рождения при выплате ближайшей зарплаты, а затем будет начислять НДФЛ ежемесячно по стандарту до достижения лимита годового дохода.

Если вы сменили работу, новому работодателю нужно предоставить справку о доходах с прошлого места. Так он сможет узнать, не был ли превышен лимит доходов, и уточнить, получали ли вы вычет на прошлой работе. При соблюдении необходимых условий вам оформят вычет на новом месте. Если по итогам года с учётом выплат от обоих работодателей вычет вам предоставили в меньшем размере, чем положено, вы можете получить его самостоятельно — через ФНС России.

Как получить вычет на детей через налоговую

Вычет можно получить через ФНС, если вы не подавали заявление на вычет работодателю или если платите НДФЛ не с зарплаты, а с других доходов — например, с договоров аренды. Возврат можно заявить за три последних года.

Чтобы получить вычет через ФНС, нужно обратиться в неё:

• лично — взяв копии документов по этому списку и их оригиналы для сверки;
• по почте — отправив копии документов по списку выше;
• онлайн — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Если подаёте документы лично или по почте, к пакету документов нужно будет добавить декларации 3-НДФЛ по установленной форме за каждый год. Сформировать 3-НДФЛ можно в программе «Декларация» от ФНС.

Если воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика, сервис автоматически сформирует декларацию 3-НДФЛ нужной формы за каждый период и заявления на возврат налога.

14

Налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев. Если заявление отклонят, лучше обратиться в отделение ФНС напрямую — возможно, понадобятся дополнительные документы. Если вычет одобрят, в течение месяца после проверки деньги вернут на счёт, который вы указывали в декларации.

Главное о стандартном вычете на детей в 5 пунктах

• Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Вы можете получить вычет, если платите НДФЛ и у вас есть дети — родные, усыновлённые, подопечные. Вычет на детей предоставляют независимо от других вычетов.
• Вычет на детей работает так: работодатель удерживает меньший НДФЛ, пока годовой доход не достигнет лимита в 450 тысяч рублей. В следующем году работодатель снова удерживает меньший НДФЛ, пока доход не достигнет лимита. Получать вычет можно до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет, — или 24, если он учится очно.
• Размер вычета — это сумма, с которой не будут удерживать НДФЛ. Она зависит от количества детей. Размер вычета для родителей одного ребёнка составляет 1400 рублей, для родителей двух — 2800 рублей, для родителей трёх и больше детей — 6 тысяч рублей.
• Право на вычет имеют оба родителя. Если вы с супругом содержите детей от ранних браков и совместных детей, все дети считаются общими — вычет можно получать на всех. Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета в пользу первого, можно получать вычет в двойном размере.
• Если вы не получали вычет у работодателя или платите НДФЛ не с зарплаты, а с других доходов, вычет можно получить в ФНС. Возврат можно заявить за три последних года. Подать декларацию можно в инспекцию по месту жительства на бумаге или в электронном виде.